Указанные гарантии закреплены гражданским законодательством и законодательством о банках и банковской деятельности.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам, а также иным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Основные случаи установлены ст. 26 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".

Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, образуют состав преступления, предусмотренного ст. 183 УК РФ.